В ходе мероприятий налогового контроля Межрайонной ИФНС России № 6 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу выявлен подставной предприниматель. Так в феврале 2022 года гражданка из Плесецкого района Архангельской области по предложению своего знакомого и за вознаграждение в размере 15 тыс. руб. согласилась передать свой паспорт для регистрации ее в качестве индивидуального предпринимателя, а также оформила квалифицированную электронную подпись для последующей передачи третьим лицам.

В дальнейшем без ведома предпринимателя на его имя было открыто 19 расчетных счетов в кредитных организациях, через которые только за 4 месяца 2022 года перечислено более 13 млн. руб., а в налоговый орган представлена декларация по НДС за 2 квартал 2022 года, в которой отражена реализация товаров (работ, услуг) на общую сумму более 11 млн. руб. в адрес организаций,  находящихся на территории Ярославской области.

В ходе допроса предприниматель признался, что фактически деятельность не осуществлял, расчетные счета не открывал, а все декларации, поступившие в налоговый орган от его имени, не подписывал и не отправлял.

Своевременное сообщение о подписании налоговой декларации неуполномоченным лицом позволило подставному предпринимателю избежать задолженности по уплате НДС в бюджет. Между тем задолженность по страховым взносам в размере 24,5 тыс. руб. предпринимателю придется уплатить из своего кармана.

Чаще всего жертвами мошенников становятся граждане, которые, поддавшись соблазну легкого заработка, соглашаются передать свои персональные данные или оформить нотариальную доверенность на представление интересов от их имени в налоговом и других государственных органах и кредитных организациях.

Через расчетные счета подставных индивидуальных предпринимателей мошенники обналичивают денежные средства, а также используют их для минимизации налоговой нагрузки и незаконного возмещения НДС из бюджета.

Впоследствии подставной предприниматель несет персональную ответственность за неуплату налогов своим личным имуществом, а также может стать фигурантом уголовного дела по статьям «Мошенничество» и «Уклонение физического лица от уплаты налогов».

Инспекция предупреждает:

Не передавайте свои паспортные данные мошенникам для регистрационных действий в налоговых органах, не оформляйте доверенности по просьбе неизвестных лиц.

Если вы стали жертвой мошенников по незаконной регистрации  предпринимательской деятельности, во избежание роста задолженности по налоговым обязательствам необходимо незамедлительно обратиться в налоговый орган для аннулирования деклараций, блокировки электронной подписи и снятия предпринимателя с регистрационного учета.

Межрайонная ИФНС России № 6
по Архангельской области и
Ненецкому автономному округу