Имущественные налоговые вычеты: вопросы и ответы » Официальный сайт городского округа Архангельской области «Мирный»
 
Старая версия сайта доступна по адресу www.old.mirniy.ru. Поддержка старой версии не производится. Администрация сайта.
Вы не авторизованы на сайте
 
 




Мирный Архангельской области » Информация для населения » Объявления » Имущественные налоговые вычеты: вопросы и ответы



Имущественные налоговые вычеты: вопросы и ответы

Опубликовано: 22-05-2015, 14:48

В налоговую инспекцию ежедневно обращаются граждане с вопросами о получении налоговых вычетов по налогу на доходы  физических лиц.

Напомним, налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается доход при начислении налога на доходы. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

Ответим на наиболее часто задаваемые вопросы.

- В каких случаях возникает право на получение стандартных налоговых вычетов?

- Стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

- В каких суммах предоставляется стандартный налоговый вычет на детей?

-  Налоговый вычет на детей предоставляется в следующих размерах:

1 400 рублей - на первого ребенка;

1 400 рублей - на второго ребенка;

3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 280 000 рублей.

- Как получить стандартный налоговый вычет?

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Кроме названных стандартных налоговых вычетов  отдельные категории граждан имеют право на налоговые вычеты, например, лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС – в сумме 3000 рублей.

- Имеет человек право на налоговый вычет, если получает платное образование?

- Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет; налогоплательщиком - братом (сестрой) в случаях оплаты обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

- Полагается ли вычет, если оплачивались медицинские услуги?

- Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

-  Уплачивал взносы в негосударственный пенсионный фонд – имею ли я право на налоговый вычет?

 - Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченных в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом.

Также налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме уплаченных в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

- В каких суммах предоставляются социальные налоговые вычеты?

- Налоговый вычет за обучение своих детей предоставляется  в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Социальные налоговые вычеты  за услуги по своему обучению, по лечению, по суммам уплаченных пенсионных взносов,  дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

- В каких случаях предоставляется имущественный вычет?

- Налогоплательщик имеет право на получение  имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат; приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Указанный вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, не превышающем 2 000 000 рублей.

- Брал кредит в банке на строительство дома, могу ли я получить вычет по кредиту?

  - Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья, приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство.

Имущественный налоговый вычет по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета - договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

- Как получить  социальные и имущественные налоговые вычет?

- Социальные и имущественные налоговые вычеты  предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода и документов, подтверждающих право на вычеты.

Социальные налоговые вычеты (в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии) могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю  при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика.

Имущественные налоговые вычеты (в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение жилья, земельных участков, а также в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья, приобретение земельных участков) также могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом.

- Какие документы должен представить налогоплательщик для подтверждения своего права на вычеты?

- Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы.

Социальные налоговые вычеты за обучение и лечение предоставляются при наличии у образовательного учреждения (медицинского учреждения) соответствующей лицензии.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве жилья налогоплательщик представляет: договор о приобретении жилого дома (квартиры, комнаты или доли в них); договор участия в долевом строительстве; документы, подтверждающие право собственности; документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

- В какой срок налогоплательщик должен представить декларацию о доходах для получения налоговых вычетов?

- Налоговым кодексом  не предусмотрен срок подачи налоговой декларации в целях получения налоговых вычетов (кроме имущественных налоговых вычетов от продажи жилых домов, квартир, земельных участков и прочего имущества). Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано налогоплательщиком в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.






 
 
 Город и люди
О городе
Предприятия города
Совет молодежи Общественные организации
Жизнь города Справочная информация
 
 
МО «Мирный» © 2005-2020 гг. 164170, г. Мирный, Архангельская обл., ул. Ленина, 33.
При использовании материалов ссылка обязательна. Для замечаний и предложений.
Яндекс.Метрика